- 羅斯和稅前退休儲蓄之間的選擇對投資者來說可能很困難。決定取決於您當前與預期未來的稅率。這是不可能知道的。 但在某些情況下，“成功”的可能性更大。
將此添加到退休儲蓄者的挑戰性問題列表中：我應該為稅前賬戶還是 Roth 賬戶供款？
直到幾十年過去，你才知道自己的選擇是否明智。 幸運的是，根據財務顧問的說法，有一些關鍵因素可以幫助您更輕鬆地做出決定，並且“成功”的可能性更大。
“沒有明確的答案，所以你必須邁出一大步，”總部位於紐約珠江的 Renaissance Benefit Advisors Group 的負責人兼創始人艾倫蘭德說。
稅法為向 401(k) 計劃或個人退休賬戶等合格退休賬戶供款的美國人提供經濟利益。
稅前賬戶和羅斯賬戶之間的核心區別在於儲戶何時獲得這些收益——以及他們的稅款何時到期。
在稅前賬戶中，儲戶可以獲得預付稅款優惠。 他們不為自己的捐款繳納所得稅； 這些資金從儲戶的應稅收入中扣除，從而減少了他們的稅單。 相反，他們選擇在退休後提取資金時納稅。
羅斯賬戶的情況正好相反：儲蓄者在供款時預先繳稅，但在退休時取款時不繳納所得稅。
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因此，在選擇通過稅前或 Roth 儲蓄時，稅收是首要考慮因素。
歸結為這個問題：您預計退休後的稅率會更高還是更低？
如果更高，現在就存入 Roth 賬戶並以當前較低的稅率納稅是有意義的。 如果較低，在稅前賬戶中存錢並推遲納稅通常在財務上更有意義。
考慮一下：如果你現在和未來的稅率相同，那麼從數學的角度來看，稅前和羅斯的選擇並不重要，PGIM 退休研究主管大衛布蘭切特說，PGIM 是保誠金融的資產管理部門。 您最終將獲得相同數額的稅後退休儲蓄。
當然，由於不可知的個人情況和未來的政策調整，你不可能知道你未來的稅率是多少——更低、相同、更高。
oXYGen Financial 的認證財務規劃師兼首席執行官泰德·詹金 (Ted Jenkin) 談到這個選擇時說：“你真的只是在進行稅收押注。”
但一些儲戶贏得稅收賭注的機率更大。
據財務顧問稱，20 多歲和 30 多歲的年輕人通常是羅斯儲蓄的最佳人選。
由於這些年輕的專業人士處於職業生涯的早期，他們很有可能在以後賺取更高的薪水，並在退休時擁有更高的生活水平。 這些更高的工資和收入需求可能會轉化為更高的未來稅率。
“我會說羅斯總是贏 [for younger people]”蘭德說。
詹金是 CNBC 顧問委員會的成員，他“幾乎總是”建議任何年齡段的客戶在聯邦稅率為 24% 或更低時使用 Roth 401(k) 或 IRA。
到 2022 年，這包括年應稅收入低於 170,050 美元的單身人士和低於 340,100 美元的已婚夫婦。 這些數額將在 2023 年增加。
相對於工作時的最高支出，退休後的支出通常會下降。 在這種情況下，稅前 401(k) 或 IRA 可能具有財務意義，因為較低的稅率可能伴隨著較低的收入需求。
根據 2021 年消費者支出調查，消費高峰期通常在 45 歲至 54 歲之間，此時普通家庭每年的支出約為 84,000 美元。 對於 65 歲及以上的人來說，平均每年的支出降至 52,000 美元左右。
當然，這並不能保證您的稅率會在退休後下降。
此外，有些人可能會覺得，只有從稅前賬戶中獲得預付稅款，他們才能為退休儲蓄。 根據顧問的說法，擁有高息信用卡債務或其他類型貸款的人可能會通過稅前退休賬戶獲得更好的服務，並使用節稅留在他們薪水中的額外資金來幫助償還債務。
正如財務顧問建議退休儲蓄者分散他們的投資一樣，他們也宣揚稅收分散化的好處——特別是對於那些在稅前賬戶和 Roth 賬戶之間做出選擇似乎並不明確的投資者。
例如，此類投資者可能會選擇將一半的捐款存入羅斯賬戶，一半存入稅前賬戶以對沖他們的稅收賭注。
“我愛一半一半 [option]”蘭德說。“你只錯了一半。
擁有兩個稅桶為退休人員提供了財務選擇。
例如，即將跳入更高稅級的退休人員可以選擇從羅斯賬戶中提取資金以滿足他們的收入需求。 由於羅斯提款不計入應稅收入，因此該人不會跳入更高的等級。
同樣的策略適用於社會保障稅和醫療保險 B 部分和醫療保險 D 部分的每月保費——每一項都可能隨著收入的增加而增加。
詹金說，2019 年通過的退休法——《安全法》——使多元化甚至對更富有的儲戶也有用，尤其是那些計劃將退休資產遺贈給繼承人的儲戶。
法律要求非配偶受益人（如子女和孫子）在 10 年內提取所有賬戶資產，這比以前的法律規定的時間窗口要短得多。 繼承人不會為羅斯資產繳納所得稅，但會為稅前提款繳納所得稅。
“即使對於一些更富有的人，我也開始對沖賭注，”詹金說。
